Entenda de uma vez: como declarar aluguel no IRPF 2026

Quem precisa declarar rendimentos de aluguel no IRPF 2026?

Se você recebeu aluguéis em 2025 e o total ultrapassou R$ 35.584,00, a declaração é obrigatória. Não importa se o inquilino é pessoa física ou jurídica, o rendimento entra na sua declaração de Imposto de Renda.

Ignorar essa regra pode levar a problemas com a Receita Federal. A omissão de rendimentos é um dos principais motivos para cair na malha fina.

Na minha experiência, muitos proprietários deixam de declarar valores menores, achando que não fará diferença. Mas a Receita cruza informações e a multa pode ser pesada.

Onde declarar os rendimentos de aluguel?

Os valores recebidos devem ser informados na ficha de Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica ou Física. Se você recebeu de pessoa física, o recolhimento mensal do carnê-leão é obrigatório se o valor mensal ultrapassar a faixa de isenção da tabela progressiva.

Para quem aluga para pessoa jurídica, a própria empresa já retém o imposto na fonte, e você informa o valor líquido na sua declaração.

Inquilino: posso deduzir o valor do aluguel no meu IRPF 2026?

Sim, você pode! Se o imóvel alugado é a sua residência principal, as despesas com aluguel podem ser deduzidas. Isso pode diminuir o imposto a pagar ou aumentar sua restituição.

A dedução de despesas com aluguel para inquilinos é limitada a R$ 2.275,08 por ano. É um valor fixo, independentemente do quanto você pagou de aluguel.

É fundamental ter os comprovantes de pagamento do aluguel e o recibo ou contrato com o nome e CPF do locador.

Como declarar a despesa com aluguel (inquilino)?

Na ficha Pagamentos Efetuados, selecione o código correspondente a aluguéis pagos. Informe o CPF ou CNPJ do locador e o valor total pago durante o ano-base 2025.

Lembre-se: essa dedução só vale para o imóvel que você usa como moradia. Aluguéis de outros imóveis, como para fins comerciais ou de lazer, não são dedutíveis.

Proprietário: Livro Caixa para deduzir despesas com aluguel

Se você é proprietário e recebe aluguéis, pode ter direito a deduções que diminuem a base de cálculo do seu imposto. Para isso, é preciso usar o Livro Caixa.

O Livro Caixa é um recurso para autônomos e profissionais liberais que recebem rendimentos de aluguel. Ele permite deduzir despesas essenciais para a manutenção e administração do imóvel alugado.

Quais despesas podem ser deduzidas no Livro Caixa?

As despesas dedutíveis incluem:

• IPTU do imóvel alugado.
• Condomínio (se pago pelo proprietário).
• Taxas de administração de imobiliárias.
• Despesas com conservação e reparos (pintura, consertos).
• Despesas com IPTU e taxas.
• Despesas com condomínio e encargos.
• Despesas com a intermediação financeira (imobiliárias).
• Despesas com publicidade para locação.

É crucial manter todos os comprovantes dessas despesas. A Receita Federal pode solicitar a comprovação a qualquer momento.

Importante: Despesas com benfeitorias que valorizam o imóvel não são dedutíveis no Livro Caixa, mas podem ser somadas ao custo de aquisição do bem para fins de apuração de ganho de capital na venda futura.

Como o Livro Caixa impacta o cálculo do IR?

Ao deduzir essas despesas, você reduz sua base de cálculo do Imposto de Renda. Isso significa que o imposto incidirá sobre um valor menor, resultando em menos imposto a pagar ou maior restituição.

Exemplo prático:

Suponha que você recebeu R$ 3.000,00 de aluguel mensal em 2025 (total R$ 36.000,00/ano). Sem deduções, o imposto seria calculado sobre R$ 36.000,00. Se você teve R$ 6.000,00 em despesas dedutíveis no ano (IPTU, condomínio, taxa de imobiliária), sua base de cálculo cai para R$ 30.000,00.

Vamos usar a tabela progressiva mensal para ilustrar (considerando rendimento tributável médio):

Faixa Salarial Mensal	Alíquota	Dedução Mensal
Até R$ 2.428,80	Isento	-
R$ 2.428,81 a R$ 2.826,65	7,5%	R$ 182,16
R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05	15%	R$ 394,16
R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68	22,5%	R$ 675,49
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 908,73

Se a base de cálculo mensal for R$ 3.000,00, o imposto seria de 15% sobre R$ 3.000,00, menos a dedução de R$ 394,16, resultando em R$ 55,84 de imposto mensal. Anualmente, R$ 670,08.

Com a dedução das despesas (R$ 6.000,00/ano), a base de cálculo anual cai para R$ 30.000,00. A média mensal seria R$ 2.500,00. Nessa faixa, a alíquota é de 7,5%, com dedução de R$ 182,16/mês. O imposto mensal seria R$ 2.500,00 * 7,5% - R$ 182,16 = R$ 5,34. Anualmente, R$ 64,08.

A economia foi de R$ 606,00 no ano, sem contar possíveis deduções de saúde ou educação. Por isso, o Livro Caixa é tão importante para quem aluga imóveis.

O que acontece se eu não declarar o aluguel?

Não declarar os rendimentos de aluguel é um erro grave. A Receita Federal cruza informações com:

• Declarações de quem pagou o aluguel (inquilinos).
• Informes de rendimentos de imobiliárias e administradoras.
• Dados de IPTU e registros de imóveis.

Se a omissão for detectada, você pode cair na malha fina e ter que pagar multa. A multa por atraso na entrega da declaração é de 1% ao mês sobre o imposto devido, limitada a 20%, com valor mínimo de R$ 165,74.

Além disso, pode haver a cobrança de juros sobre o valor devido e a inclusão do seu CPF na Dívida Ativa da União.

FAQs sobre declarar aluguel no IRPF 2026

1. Recebi R$ 2.000 por mês de aluguel em 2025. Preciso declarar?

Se você recebeu R$ 2.000 mensais, o total anual foi R$ 24.000,00. Este valor está abaixo do limite de R$ 35.584,00 para obrigatoriedade de declarar rendimentos tributáveis. No entanto, se você teve outras fontes de renda que o obrigam a declarar, o valor do aluguel deve ser informado na ficha de rendimentos.

2. O inquilino pode deduzir o aluguel se for para um negócio?

Não. A dedução do valor do aluguel para o inquilino só é permitida se o imóvel for utilizado como sua residência principal. Aluguéis pagos para fins comerciais ou outros não são dedutíveis no Imposto de Renda.

3. Quais documentos preciso para comprovar as despesas de aluguel como proprietário?

Para comprovar as despesas dedutíveis no Livro Caixa, guarde todos os comprovantes originais: notas fiscais de serviços (reparos, administração), comprovantes de pagamento de IPTU, condomínio, taxas, e recibos de aluguel (se aplicável). A Receita Federal pode solicitar esses documentos.

4. Recebi aluguel de uma imobiliária. Como declaro?

A imobiliária enviará um informe de rendimentos com o valor líquido (após descontos de impostos e taxas). Você deve declarar esse valor líquido na ficha de Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica. As despesas com a imobiliária (taxa de administração) já estarão deduzidas no informe.

5. O que é o carnê-leão e quando devo usá-lo?

O carnê-leão é o recolhimento mensal obrigatório do Imposto de Renda para quem recebe rendimentos de pessoa física (como aluguéis) e o valor mensal ultrapassa a faixa de isenção da tabela progressiva (atualmente R$ 2.428,80). Você deve apurar o imposto e pagá-lo até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento.

6. Se eu alugar um imóvel para um familiar, ele pode deduzir?

Sim, desde que o imóvel seja a residência principal do familiar e todos os pagamentos sejam devidamente comprovados com recibos e contrato. A Receita Federal pode analisar a relação para evitar simulações, mas a dedução é permitida se a transação for real e documentada.

Não perca o prazo: declare seu aluguel corretamente!

Declarar os rendimentos ou as despesas com aluguel no IRPF 2026 é mais simples do que parece, mas exige atenção. Proprietários que recebem aluguéis precisam estar atentos aos limites de obrigatoriedade e ao uso do Livro Caixa para otimizar o imposto.

Inquilinos, não se esqueçam de aproveitar a dedução anual de até R$ 2.275,08 para sua moradia principal. É dinheiro que pode voltar para o seu bolso!

O prazo para a declaração do IRPF 2026 vai de 23 de março a 29 de maio. Deixar para a última hora aumenta o risco de erros e multas. Na minha experiência, quem deixa para a última semana muitas vezes se desespera com a complexidade e acaba pagando mais imposto do que deveria ou caindo na malha fina.

Não arrisque ter seu CPF em situação irregular. Se tiver dúvidas sobre como declarar seus aluguéis, seja como proprietário ou inquilino, procure um especialista.

Conteúdo de caráter educativo. Para análise do seu caso específico, consulte o especialista Nilson Brites — Consultoria IRPF NSB. WhatsApp: +55 11 94082-5120.