IRPF 2026: 5 Deduções que Turbinam sua Restituição

A Receita Federal já abriu o prazo para a declaração do IRPF 2026, e a ansiedade para receber a restituição é grande. Mas você sabia que pode turbinar esse valor com algumas estratégias de dedução? Muita gente deixa dinheiro na mesa por não conhecer ou aplicar corretamente as regras.

Neste artigo, vamos desmistificar o processo e mostrar como você pode aumentar significativamente o valor a ser recebido. Fique atento às dicas que preparamos para você!

Por que algumas restituições são maiores que outras?

A diferença no valor da restituição do Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF) geralmente está ligada à forma como o contribuinte utiliza as deduções permitidas por lei. Quanto mais despesas dedutíveis você comprovar, menor será o imposto a pagar ou maior será o valor a ser restituído.

A Receita Federal permite abater certos gastos da base de cálculo do imposto. Isso significa que o imposto incidirá sobre um valor menor, resultando em um imposto devido menor ou, no caso de quem já pagou mais imposto do que devia ao longo do ano, em uma restituição maior.

Quais são as principais deduções que aumentam a restituição do IRPF 2026?

Para maximizar sua restituição, é fundamental conhecer e aplicar corretamente as deduções permitidas. Vamos detalhar as mais importantes:

1. Despesas com Saúde: Sem Limites para Turbinar sua Restituição

Essa é uma das deduções mais poderosas e, felizmente, não tem limite de valor. Todas as despesas médicas suas, de seus dependentes e até mesmo de alimentandos (em caso de pensão alimentícia judicial) podem ser deduzidas.

Isso inclui consultas médicas, exames, internações hospitalares, planos de saúde, dentistas (exceto procedimentos estéticos), psicólogos, fisioterapeutas e outros profissionais de saúde legalmente habilitados. O segredo aqui é guardar todos os comprovantes: notas fiscais, recibos com CPF do profissional, boletos de planos de saúde.

Atenção: Despesas com medicamentos geralmente não são dedutíveis, a menos que estejam incluídas na conta hospitalar. Cosméticos e procedimentos estéticos também não entram na conta.

2. Educação: Um Teto que Pode Fazer a Diferença

As despesas com educação também são dedutíveis, mas com um limite anual. Para o IRPF 2026 (ano-base 2025), o teto é de R$ 3.561,50 por pessoa (você ou seus dependentes). Isso vale para despesas com:

• Ensino infantil (creches e pré-escolas)
• Ensino fundamental
• Ensino médio
• Educação superior (graduação, pós-graduação, mestrado e doutorado)
• Educação profissional (técnico e tecnológico)

Importante: Cursos de idiomas, cursinhos preparatórios para concursos ou vestibulares, material escolar e transporte não são dedutíveis. Foque nas despesas com mensalidades de instituições de ensino reconhecidas.

3. Dependentes: Um Valor Fixo que Soma na sua Restituição

Cada dependente legalmente incluído na sua declaração pode gerar um abatimento fixo. Em 2025, o valor é de R$ 2.275,08 por dependente. Isso pode incluir filhos, cônjuge, pais (se atenderem a certos requisitos), entre outros.

Para ter direito a essa dedução, o dependente deve ter sido seu dependente em 31 de dezembro de 2025 ou durante o ano de 2025. Lembre-se de informar o CPF de todos os dependentes com 12 anos ou mais.

4. Pensão Alimentícia: Dedução Integral com Regras Claras

Se você paga pensão alimentícia, o valor integral pago pode ser deduzido da sua base de cálculo. No entanto, isso só é válido se a pensão tiver sido definida por decisão judicial, acordo homologado judicialmente ou escritura pública.

É crucial ter os comprovantes de pagamento e a documentação que comprove a judicialização. O beneficiário da pensão alimentícia (o alimentando) não pode ser seu dependente na declaração. Se você é quem recebe a pensão, saiba que ela é tributável e deve ser declarada na ficha de Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica (se paga por empresa) ou na ficha de Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física/Exterior (se paga por pessoa física, como no caso de pensão alimentícia judicial).

5. Previdência Privada (PGBL): Planejamento para o Futuro e para o Presente

Para quem contribui com planos de previdência privada no modelo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre), há uma vantagem fiscal interessante: é possível deduzir as contribuições em até 12% da sua renda bruta tributável.

Essa dedução é feita diretamente na declaração, ajudando a reduzir o imposto a pagar ou aumentar a restituição. Essa opção é vantajosa para quem faz a declaração pelo modelo completo e contribui para o INSS ou regime próprio de previdência.

Importante: O VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) não permite essa dedução na declaração anual, pois sua tributação incide apenas sobre os rendimentos no momento do resgate ou recebimento.

Como declarar corretamente para garantir a restituição?

A organização é a chave para não perder nenhuma dedução. Comece separando todos os comprovantes de despesas dedutíveis que você teve em 2025. Se você utiliza um sistema de gestão financeira ou planilhas, revise os lançamentos.

Ao preencher a declaração do IRPF 2026, utilize a ficha “Pagamentos Efetuados” para registrar as despesas com saúde, educação, pensão alimentícia e previdência privada. Preencha com atenção os dados solicitados, como CPF do prestador de serviço ou beneficiário, e o valor pago.

Dica de ouro: Se você tem muitas despesas dedutíveis, a declaração pelo modelo completo geralmente é mais vantajosa do que o desconto simplificado. Faça simulações no próprio programa da Receita Federal para ver qual opção resulta em menor imposto a pagar ou maior restituição a receber.

O que acontece se eu omitir despesas dedutíveis?

Omitir despesas que poderiam ser deduzidas não apenas diminui sua restituição, mas também pode levar a problemas com a Receita Federal. Se a Receita cruzar informações e identificar que você deixou de declarar despesas que poderiam reduzir seu imposto, ela pode considerar isso uma omissão de dados.

Embora não seja um erro que leve diretamente à malha fina na maioria dos casos, você perde a oportunidade de receber um valor maior de volta. O mais importante é sempre declarar com veracidade e ter os comprovantes para o caso de uma eventual fiscalização.

Atenção aos Prazos e Multas do IRPF 2026

O prazo para entrega da declaração do IRPF 2026 vai de 23 de março a 29 de maio de 2026. Perder esse prazo significa pagar multa. A multa mínima é de R$ 165,74, mas pode chegar a 20% do imposto devido, dependendo do seu caso. Se você tem direito à restituição, atrasar a entrega pode significar receber seu dinheiro mais tarde.

Os lotes de restituição começam em junho de 2026 e o último lote é liberado em 30 de setembro de 2026. Quem declara mais cedo e tem direito à restituição, geralmente recebe nos primeiros lotes.

Perguntas Frequentes sobre como maximizar a restituição do IRPF 2026

O que é a restituição do Imposto de Renda?

A restituição do Imposto de Renda ocorre quando o valor de imposto que você pagou ao longo do ano (retido na fonte ou pago via Carnê-Leão) é maior do que o imposto efetivamente devido, após aplicação das deduções permitidas. A Receita Federal devolve essa diferença para você.

Posso deduzir despesas médicas de amigos?

Não. As despesas médicas dedutíveis são apenas as suas, de seus dependentes legais, ou de alimentandos (em caso de pensão alimentícia judicial). Despesas com amigos ou outros parentes que não se enquadrem como dependentes não podem ser deduzidas.

Qual o limite para deduzir despesas com educação no IRPF 2026?

O limite anual para dedução de despesas com educação no IRPF 2026 (ano-base 2025) é de R$ 3.561,50 por pessoa (contribuinte ou dependente). Esse valor é fixo e independe do custo real do curso.

Como comprovar as despesas dedutíveis?

É fundamental guardar todos os comprovantes originais das despesas dedutíveis. Para despesas médicas, são recibos com nome do profissional, CPF, data e valor; notas fiscais de hospitais; boletos de planos de saúde. Para educação, são os comprovantes de pagamento das mensalidades. Para pensão alimentícia, a decisão judicial ou acordo homologado e os comprovantes de pagamento.

O desconto simplificado pode aumentar minha restituição?

O desconto simplificado substitui todas as deduções legais (saúde, educação, dependentes, etc.) por um abatimento padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34 (conforme dados de 2025). Se suas deduções legais somam mais que esse valor, o modelo completo será mais vantajoso. Se somam menos, o desconto simplificado pode ser melhor. É preciso simular.

Quem tem direito à restituição prioritária no IRPF 2026?

A Receita Federal prioriza o pagamento da restituição para idosos, pessoas com deficiência, professores e aqueles que utilizam a declaração pré-preenchida ou optam por receber via PIX (com chave CPF). No entanto, a aplicação correta das deduções é o que, de fato, aumenta o valor a ser restituído para todos.

Conteúdo de caráter educativo. Para análise do seu caso específico, consulte o especialista Nilson Brites — Consultoria IRPF NSB. WhatsApp: +55 11 94082-5120.

Fontes

• Receita Federal — IRPF 2026: prazo oficial 23/03/2026 a 29/05/2026 (DOU em 16/03/2026)
• Lei nº 15.270/2025 — Nova tabela IRPF e isenção até R$ 5.000
• Receita Federal — Deduções permitidas no IRPF 2026