IRPF 2026: O que muda em deduções e o que continua igual

A declaração do Imposto de Renda 2026 já está batendo na porta, e com ela vêm as dúvidas sobre o que mudou e o que continua valendo. Se você quer garantir que sua declaração seja feita da melhor forma possível, sem perder dinheiro ou cair na malha fina, este artigo é para você.

Muitas pessoas acreditam que declarar o Imposto de Renda é um bicho de sete cabeças, cheio de regras complicadas. Mas, na verdade, entender as principais mudanças e o que se mantém é o primeiro passo para descomplicar tudo.

O que mudou nas deduções do IRPF 2026?

A Lei nº 15.270/2025 trouxe ajustes importantes na tabela progressiva do IRPF, mas as regras gerais de dedução para despesas médicas, educação e dependentes, em sua maioria, se mantêm. O foco é sempre em como você pode legalmente reduzir o imposto a pagar ou aumentar sua restituição.

Dedução de Saúde: Sem Limites, Mas Com Atenção

As despesas com saúde continuam sendo um dos pontos fortes para quem declara pelo modelo completo. Não há limite para deduzir gastos com médicos, dentistas, hospitais, planos de saúde e exames. Na minha experiência, já vi muita gente economizar um bom dinheiro aqui.

O segredo é ter todos os comprovantes em mãos: recibos detalhados, notas fiscais e informes de pagamento de planos de saúde. Lembre-se que gastos com acompanhantes, cirurgias estéticas (salvo quando necessárias por questões de saúde) e despesas de viagem para tratamento não são dedutíveis.

Educação: O Limite Continua o Mesmo

Para o IRPF 2026, o limite de dedução para despesas com educação se mantém em R$ 3.561,50 por dependente ou pelo próprio contribuinte. Isso inclui gastos com ensino infantil, fundamental, médio, superior (graduação e pós-graduação) e técnico.

É crucial entender que gastos com cursos de idiomas, cursinhos preparatórios para concursos ou vestibulares, material escolar e transporte não entram nessa conta. Foque apenas nas despesas de mensalidades e anuidades de instituições de ensino reconhecidas.

Dependente: Valor Fixo Anual

A dedução por dependente cadastrado na declaração do IRPF 2026 segue fixada em R$ 2.275,08 por pessoa. Isso vale para filhos, cônjuges, pais e outros dependentes legais, desde que se enquadrem nas regras da Receita Federal.

Se você tem mais de um dependente, multiplique esse valor pelo número de pessoas. É uma forma simples e direta de reduzir sua base de cálculo do imposto.

Pensão Alimentícia: Integralidade Garantida

Quem paga pensão alimentícia, seja para ex-cônjuge ou filhos, pode deduzir o valor integral pago. A condição é que essa pensão tenha sido definida por decisão judicial, acordo homologado judicialmente ou escritura pública.

Sem esses documentos comprobatórios, a Receita Federal pode glosar essa dedução e gerar problemas para você. Já vi muitos casos de pais que tiveram que pagar multa por não terem a documentação correta.

Previdência Oficial e Privada (PGBL)

As contribuições para a Previdência Social (INSS) são dedutíveis integralmente. Para quem contribui para a Previdência Privada no modelo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre), a dedução é limitada a 12% da renda bruta tributável.

É importante não confundir com planos VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre), que não são dedutíveis na declaração anual. O PGBL é a opção que permite abater suas contribuições diretamente da base de cálculo do seu Imposto de Renda.

O que continua igual nas deduções do IRPF 2026?

A boa notícia é que muitas das regras que já conhecíamos e utilizávamos para reduzir o imposto a pagar permanecem as mesmas. Isso traz uma certa estabilidade para quem já tem o hábito de declarar.

Desconto Simplificado vs. Modelo Completo

A escolha entre o desconto simplificado (que substitui todas as deduções por um abatimento padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34) e o modelo completo (com todas as deduções permitidas) continua sendo uma decisão estratégica. Você deve optar pelo que for mais vantajoso para o seu bolso.

Se suas despesas dedutíveis (saúde, educação, dependentes, etc.) somam mais do que o limite do desconto simplificado, o modelo completo geralmente é o caminho. Caso contrário, o simplificado pode ser mais vantajoso.

Ganhos de Capital e Operações em Bolsa

As regras para tributação de ganhos de capital na venda de bens e direitos, assim como as operações em bolsa, seguem com suas particularidades. A isenção para vendas de ações no mercado à vista de até R$ 20.000,00 por mês para pessoas físicas se mantém.

Acima desse limite, ou em operações de day trade, as alíquotas de 15% ou 20% sobre o lucro incidem conforme a modalidade. É fundamental ter o controle dessas operações para declarar corretamente.

Bens e Direitos Acima de R$ 800.000,00

Quem possuía bens e direitos com valor total superior a R$ 800.000,00 em 31 de dezembro de 2025, tem a obrigatoriedade de declarar. O valor a ser informado é o custo de aquisição, não o valor de mercado.

Essa informação é crucial para a Receita Federal acompanhar a evolução patrimonial do contribuinte e identificar possíveis inconsistências.

Atividade Rural

Produtores rurais com receita bruta superior a R$ 177.920,00 em 2025 continuam obrigados a apresentar a declaração, seguindo as regras específicas para essa atividade.

Tabela Progressiva IRPF 2026: A Grande Mudança

A principal alteração que impacta diretamente o cálculo do imposto é a nova tabela progressiva mensal, que entrou em vigor com a Lei nº 15.270/2025. Ela ajusta as faixas de isenção e as alíquotas:

Rendimento Mensal	Alíquota	Parcela a Deduzir
Até R$ 2.428,80	Isento	R$ 0,00
De R$ 2.428,81 a R$ 2.826,65	7,5%	R$ 182,16
De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05	15%	R$ 394,16
De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68	22,5%	R$ 675,49
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 908,73

É importante notar que a isenção efetiva até R$ 5.000,00 mencionada em algumas notícias se refere à aplicação do desconto simplificado. Quem declara pelo modelo completo deve seguir a tabela progressiva e suas deduções específicas.

Exemplo Prático de Cálculo com Dedução

Vamos supor que João teve um rendimento tributável de R$ 4.000,00 em um mês e possui R$ 500,00 em despesas médicas dedutíveis e R$ 200,00 de pensão alimentícia paga.

1. Rendimento Bruto Tributável: R$ 4.000,00
2. Total de Deduções Permitidas: R$ 500,00 (saúde) + R$ 200,00 (pensão) = R$ 700,00
3. Base de Cálculo do Imposto: R$ 4.000,00 - R$ 700,00 = R$ 3.300,00
4. Enquadramento na Tabela Progressiva: R$ 3.300,00 se encaixa na faixa de 15%.
5. Imposto Bruto: (R$ 3.300,00 * 15%) - R$ 394,16 (parcela a deduzir) = R$ 495,00 - R$ 394,16 = R$ 100,84

Neste exemplo, João pagaria R$ 100,84 de imposto naquele mês. Se ele optasse pelo desconto simplificado, teria uma dedução de 20% sobre R$ 4.000,00, que é R$ 800,00. A base de cálculo seria R$ 3.200,00, resultando em um imposto de (R$ 3.200,00 * 15%) - R$ 394,16 = R$ 480,00 - R$ 394,16 = R$ 85,84. Neste caso, o desconto simplificado seria mais vantajoso.

Quem é obrigado a declarar o IRPF 2026?

A obrigatoriedade de declarar o IRPF 2026 (ano-base 2025) se aplica a quem se enquadrou em pelo menos uma das seguintes situações:

• Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 35.584,00 em 2025.
• Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000,00.
• Obteve ganho de capital na alienação de bens ou direitos.
• Realizou operações em bolsa de valores, de mercadorias ou de futuros (salvo isenção de até R$ 20.000,00/mês no mercado à vista).
• Possuía bens ou direitos com valor total acima de R$ 800.000,00 em 31/12/2025.
• Teve receita bruta de atividade rural acima de R$ 177.920,00.
• Passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2025.

Se você se encaixa em alguma dessas situações, é fundamental ficar atento aos prazos e às regras para evitar multas e problemas com a Receita Federal.

FAQs sobre IRPF 2026 e Deduções

1. Qual o prazo final para entregar a declaração do IRPF 2026?

O prazo final para a entrega da declaração do IRPF 2026 é 29 de maio de 2026. A declaração pode ser enviada a partir de 23 de março de 2026. Perder esse prazo implica em multa.

2. Qual o valor da multa por atraso na entrega do IRPF 2026?

A multa mínima por atraso na entrega da declaração do IRPF 2026 é de R$ 165,74. O valor pode chegar a 20% do imposto devido, caso haja imposto a pagar.

3. Posso deduzir todas as despesas médicas no IRPF 2026?

Sim, as despesas médicas são dedutíveis integralmente no IRPF 2026, desde que devidamente comprovadas com recibos e notas fiscais. Não há limite para essa dedução.

4. Qual o limite de dedução para despesas com educação no IRPF 2026?

O limite de dedução para despesas com educação no IRPF 2026 é de R$ 3.561,50 por pessoa (contribuinte ou dependente).

5. Como funciona a dedução por dependente no IRPF 2026?

A dedução por dependente no IRPF 2026 é de R$ 2.275,08 por pessoa. Você pode incluir filhos, cônjuges, pais e outros dependentes legais, desde que atendam aos requisitos da Receita Federal.

6. Quem ganha até R$ 5.000,00 por mês precisa declarar o IRPF 2026?

Não necessariamente. A obrigatoriedade depende do total de rendimentos tributáveis. Se o rendimento tributável anual for inferior a R$ 35.584,00, a pessoa pode não ser obrigada a declarar. A isenção efetiva até R$ 5.000,00/mês ocorre com o uso do desconto simplificado.

Conteúdo de caráter educativo. Para análise do seu caso específico, consulte o especialista Nilson Brites — Consultoria IRPF NSB. WhatsApp: +55 11 94082-5120.

Fontes

• Receita Federal — IRPF 2026: prazo oficial 23/03/2026 a 29/05/2026 (DOU em 16/03/2026)
• Lei nº 15.270/2025 — Nova tabela IRPF e isenção até R$ 5.000
• Receita Federal — Deduções permitidas no IRPF 2026
• Banco Central do Brasil — Taxa Selic e tributação de renda fixa
• INSS — Tabela de contribuição 2026 e deduções no IRPF