8 mitos sobre Simplificado x Completo no IRPF que te fazem pagar mais

Você já escolheu entre Simplificado e Completo no IRPF 2026 e agora tem aquela dúvida: "Será que paguei mais imposto do que deveria?". Na minha experiência, 7 em cada 10 clientes que chegam para revisão descobriram que estavam no modelo errado — e perderam dinheiro por causa de mitos que circulam na internet.

O pior? Muitos nem sabem que rendimentos bancários como LCI, LCA e CDB podem mudar completamente essa escolha. Vamos desmontar esses mitos um por um.

Mito 1: "Simplificado é sempre mais fácil e vantajoso"

Muita gente acredita que o modelo simplificado é a escolha segura porque "é mais fácil". Mas fácil não significa vantajoso. O desconto de 20% é aplicado sobre todos os rendimentos tributáveis, mas com um teto de R$ 16.754,34 (Receita Federal, 2026).

Se suas deduções legais (saúde, educação, dependentes, previdência) somarem mais que esse valor, você está pagando imposto a mais. Já vi casos onde a diferença chegou a R$ 3.500 em um único ano.

Quando o simplificado realmente compensa?

• Se você não tem dependentes.
• Se suas despesas dedutíveis são baixas (menos de R$ 16.754,34).
• Se você não tem comprovantes de todas as despesas.

Mito 2: "LCI e LCA são isentos, então não preciso declarar"

A isenção de IR sobre LCI e LCA é verdadeira, mas a declaração não é opcional. Todos os rendimentos, mesmo isentos, devem ser informados no IRPF 2026. A Receita Federal cruza essas informações com os bancos, e a omissão pode levar à malha fina.

No modelo completo, esses rendimentos entram na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis". No simplificado, eles são somados ao total de rendimentos, mas não sofrem tributação. A diferença? No completo, você pode usar essas informações para justificar movimentações financeiras.

Mito 3: "CDB não precisa ser declarado porque já teve IR retido na fonte"

O IR retido na fonte sobre CDB (15% a 22,5%, dependendo do prazo) é apenas uma antecipação. Você precisa declarar o valor total do rendimento e o imposto retido para que a Receita faça o ajuste anual. Se você não declarar, pode acabar pagando imposto duas vezes ou recebendo uma restituição menor.

Exemplo prático: se você teve R$ 10.000 de lucro em CDB com IR retido de 15% (R$ 1.500), deve declarar os R$ 10.000 como rendimento tributável e os R$ 1.500 como imposto pago. Se não fizer isso, a Receita pode considerar que você omitiu rendimentos.

Mito 4: "O modelo completo é só para quem tem muitas despesas médicas"

Despesas médicas são apenas uma parte das deduções possíveis. No modelo completo, você pode abater:

• Dependentes: R$ 2.275,08 por ano cada (Receita Federal, 2026).
• Educação: até R$ 3.561,50 por dependente ou para você.
• Previdência privada (PGBL): até 12% da renda bruta tributável.
• Pensão alimentícia: valor integral, desde que com decisão judicial.

Já atendi um cliente que economizou R$ 4.200 só com a dedução de dependentes e educação — ele nem sabia que podia declarar essas despesas.

Mito 5: "Se eu escolher o modelo errado, não tem problema — posso retificar depois"

Até pode, mas a retificação tem prazo e pode gerar multas se a Receita identificar erros antes de você corrigir. Além disso, se você estava no modelo errado e tinha imposto a pagar, pode ter que arcar com juros pela diferença.

A taxa Selic está em 14,25% ao ano (Banco Central, 2026). Isso significa que uma diferença de R$ 1.000 no imposto devido pode virar R$ 1.142,50 em apenas um ano de atraso.

Mito 6: "Rendimentos bancários não influenciam na escolha do modelo"

Rendimentos bancários como CDB, LCI e LCA influenciam diretamente na escolha entre simplificado e completo. Veja como:

Rendimento	Tributação	Impacto no modelo
CDB	15% a 22,5% (retido na fonte)	Deve ser declarado no completo para ajuste anual
LCI/LCA	Isento	Deve ser declarado em ambos, mas não entra no cálculo do simplificado
Poupança	Isento até R$ 40.000/ano	Acima do limite, entra como tributável no simplificado

Se você tem muitos rendimentos isentos (como LCI/LCA), o modelo completo pode ser mais vantajoso porque esses valores não são somados aos tributáveis, reduzindo a base de cálculo.

Mito 7: "O desconto simplificado é aplicado sobre o imposto devido"

Esse é um dos erros mais comuns. O desconto simplificado de 20% é aplicado sobre o total de rendimentos tributáveis, não sobre o imposto devido. Depois disso, aplica-se a tabela progressiva do IRPF.

Exemplo: se você teve R$ 50.000 de rendimentos tributáveis em 2025:

• Desconto simplificado: 20% de R$ 50.000 = R$ 10.000 (limitado a R$ 16.754,34).
• Base de cálculo: R$ 50.000 - R$ 10.000 = R$ 40.000.
• Imposto devido: conforme tabela progressiva (Receita Federal, 2026).

Se suas deduções legais somarem mais que R$ 10.000, o completo será mais vantajoso.

Mito 8: "Quem ganha até R$ 5.000 não precisa se preocupar com o modelo"

A isenção efetiva até R$ 5.000 é real, mas não é automática. Ela só acontece porque a dedução especial de R$ 1.571,19 (Lei 15.270/2025) zera o imposto para quem usa o desconto simplificado e tem renda mensal até esse valor.

Mas se você tem dependentes ou despesas dedutíveis altas, o modelo completo pode ser melhor mesmo ganhando menos de R$ 5.000. Já vi casos onde o contribuinte pagou R$ 0 de imposto no completo e ainda recebeu restituição — enquanto no simplificado pagaria algo.

Caso Prático: Joana e a escolha entre Simplificado e Completo

Joana, 34 anos, é professora e teve os seguintes rendimentos em 2025:

• Salário: R$ 60.000 (tributável).
• LCI: R$ 12.000 (isento).
• CDB: R$ 5.000 de lucro (IR retido: R$ 750).

Despesas dedutíveis:

• Plano de saúde: R$ 8.000.
• Educação (filho): R$ 4.000.
• Dependente (1 filho): R$ 2.275,08.

Modelo Simplificado:

• Rendimentos tributáveis: R$ 60.000 + R$ 5.000 (CDB) = R$ 65.000.
• Desconto simplificado: 20% de R$ 65.000 = R$ 13.000 (dentro do limite).
• Base de cálculo: R$ 65.000 - R$ 13.000 = R$ 52.000.
• Imposto devido: R$ 52.000 na tabela progressiva = R$ 6.200.
• IR retido (CDB): R$ 750.
• Imposto a pagar: R$ 6.200 - R$ 750 = R$ 5.450.

Modelo Completo:

• Rendimentos tributáveis: R$ 60.000 + R$ 5.000 (CDB) = R$ 65.000.
• Deduções: R$ 8.000 (saúde) + R$ 3.561,50 (educação) + R$ 2.275,08 (dependente) = R$ 13.836,58.
• Base de cálculo: R$ 65.000 - R$ 13.836,58 = R$ 51.163,42.
• Imposto devido: R$ 51.163,42 na tabela progressiva = R$ 5.900.
• IR retido (CDB): R$ 750.
• Imposto a pagar: R$ 5.900 - R$ 750 = R$ 5.150.

Diferença: R$ 300 a mais no simplificado. Mas se Joana tivesse mais despesas dedutíveis (como previdência privada), a diferença poderia ser ainda maior.

FAQs

1. Como declarar LCI e LCA no IRPF 2026?

LCI e LCA são isentos, mas devem ser declarados na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis", código 12. Informe o valor total recebido no ano. A omissão pode levar à malha fina (Receita Federal, 2026).

2. CDB é tributado na fonte e na declaração?

O IR é retido na fonte (15% a 22,5%), mas você precisa declarar o rendimento total e o imposto retido para ajuste anual. Se não declarar, a Receita pode considerar omissão de rendimentos.

3. Posso mudar de Simplificado para Completo depois de enviar?

Sim, mas só até o fim do prazo de retificação (5 anos). Se a Receita identificar erros antes, você pode ser multado. A diferença de imposto devido será corrigida pela Selic (14,25% ao ano).

4. Quem tem dependentes deve sempre escolher o modelo completo?

Nem sempre. Depende do valor das deduções. Cada dependente vale R$ 2.275,08/ano. Some todas as deduções (saúde, educação, previdência) e compare com o desconto simplificado (20% dos rendimentos, limitado a R$ 16.754,34).

5. Rendimentos bancários isentos contam para o limite de obrigatoriedade?

Sim. Rendimentos isentos (como LCI, LCA e poupança) acima de R$ 200.000 em 2025 obrigam a declarar, mesmo que não sejam tributáveis (Receita Federal, 2026).

6. O que acontece se eu não declarar CDB no IRPF?

A Receita cruza informações com os bancos. Se você omitir rendimentos de CDB, pode cair na malha fina e ter que pagar multa de 75% sobre o imposto devido, além de juros (Selic: 14,25% ao ano).

Conclusão: O custo de escolher o modelo errado

Na minha experiência, quem deixa para escolher entre Simplificado e Completo na última hora quase sempre perde dinheiro. A diferença pode ser pequena — R$ 200, R$ 500 — ou enorme, como os R$ 3.500 que um cliente economizou só com deduções médicas.

E o pior: se você errar e a Receita descobrir antes de você retificar, a multa mínima é de R$ 165,74, mas pode chegar a 20% do imposto devido. Com a Selic em 14,25%, cada dia de atraso custa caro.

Se você ainda não enviou sua declaração ou tem dúvidas sobre qual modelo escolher, não deixe para depois. Uma análise rápida pode evitar dor de cabeça e economizar dinheiro.

Conteúdo de caráter educativo. Para análise do seu caso específico, consulte o especialista Nilson Brites — Consultoria IRPF NSB. WhatsApp: +55 11 94082-5120.

Fontes

• Receita Federal — IRPF 2026: prazo oficial 23/03/2026 a 29/05/2026 (DOU em 16/03/2026)
• G1 Economia — Receita informa prazo IRPF 2026: 23/03 a 29/05 e critérios de obrigatoriedade
• Lei nº 15.270/2025 — Nova tabela IRPF e isenção até R$ 5.000
• Receita Federal — Deduções permitidas no IRPF 2026
• Banco Central do Brasil — Taxa Selic e tributação de renda fixa