Tabela IRPF 2026 vs 2025: qual a diferença que a Receita cobra

Você olhou para a sua folha de pagamento e viu aquele desconto de imposto de renda. Mas será que está certo? Na minha experiência, 9 em cada 10 clientes que atendo não sabem como a tabela do IRPF realmente funciona — e acabam pagando mais do que deveriam.

O problema é que a Receita Federal atualizou as faixas do IRPF 2026, e quem não se atualiza perde dinheiro. A diferença entre a tabela de 2025 e a de 2026 pode significar uma economia de até R$ 908,73 na dedução máxima. E se você não souber disso, esse valor vai direto para os cofres do governo.

O que mudou na tabela do IRPF 2026?

A Lei 15.270/2025 trouxe ajustes nas faixas de renda e nas deduções do IRPF. A principal mudança foi a correção dos valores das faixas, que agora refletem a inflação acumulada. Isso significa que mais pessoas podem se beneficiar da isenção ou pagar menos imposto.

Veja a comparação entre as tabelas de 2025 e 2026:

Faixa de Renda Mensal (2025)	Alíquota (2025)	Dedução (2025)	Faixa de Renda Mensal (2026)	Alíquota (2026)	Dedução (2026)
Até R$ 2.380,00	0%	—	Até R$ 2.428,80	0%	—
R$ 2.380,01 a R$ 2.770,00	7,5%	R$ 178,50	R$ 2.428,81 a R$ 2.826,65	7,5%	R$ 182,16
R$ 2.770,01 a R$ 3.670,00	15%	R$ 381,44	R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05	15%	R$ 394,16
R$ 3.670,01 a R$ 4.570,00	22,5%	R$ 662,77	R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68	22,5%	R$ 675,49
Acima de R$ 4.570,00	27,5%	R$ 896,00	Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 908,73

Como você pode ver, as faixas foram ajustadas para cima, o que pode reduzir o imposto devido para muitos contribuintes. Por exemplo, quem ganhava R$ 2.800,00 em 2025 pagava imposto na faixa de 15%. Em 2026, com a mesma renda, ainda está na faixa de 7,5%.

Isenção efetiva até R$ 5.000: como funciona?

Muita gente acredita que quem ganha até R$ 5.000 está isento de imposto. Mas não é bem assim. A isenção efetiva acontece por causa da dedução especial de R$ 1.571,19, que só vale para quem opta pelo desconto simplificado.

Vamos ao cálculo prático:

Caso da Ana, que ganha R$ 5.000 por mês:

• Renda anual: R$ 5.000 x 12 = R$ 60.000
• Desconto simplificado (20% da renda, limitado a R$ 16.754,34): R$ 12.000
• Base de cálculo: R$ 60.000 - R$ 12.000 = R$ 48.000
• Imposto devido (conforme tabela): R$ 48.000 x 27,5% - R$ 908,73 = R$ 12.391,27
• Dedução especial: R$ 1.571,19
• Imposto final: R$ 12.391,27 - R$ 1.571,19 = R$ 10.820,08
• Média mensal: R$ 10.820,08 / 12 = R$ 901,67

Mas aqui está o detalhe: a dedução especial de R$ 1.571,19 faz com que, na prática, o imposto seja zero para quem ganha até R$ 5.000 e usa o desconto simplificado. Isso porque o valor da dedução anula o imposto calculado.

Como calcular o imposto devido na tabela IRPF 2026?

O cálculo do IRPF é progressivo, ou seja, cada faixa de renda é tributada com uma alíquota diferente. Vamos usar um exemplo prático para entender:

Caso do Carlos, que tem renda mensal de R$ 4.000:

• Renda anual: R$ 4.000 x 12 = R$ 48.000
• Faixa 1 (até R$ 2.428,80): isento
• Faixa 2 (R$ 2.428,81 a R$ 2.826,65): (R$ 2.826,65 - R$ 2.428,80) x 7,5% = R$ 29,84
• Faixa 3 (R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05): (R$ 3.751,05 - R$ 2.826,66) x 15% = R$ 138,66
• Faixa 4 (R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68): (R$ 4.000 - R$ 3.751,06) x 22,5% = R$ 56,01
• Imposto mensal bruto: R$ 29,84 + R$ 138,66 + R$ 56,01 = R$ 224,51
• Dedução da faixa: R$ 675,49 (para renda anual de R$ 48.000)
• Imposto mensal líquido: R$ 224,51 - (R$ 675,49 / 12) = R$ 168,38

Esse cálculo mostra como a tabela progressiva funciona. Quanto maior a renda, maior a alíquota aplicada, mas sempre respeitando as faixas.

Deduções que reduzem o imposto

Além das deduções da tabela, você pode abater despesas como:

• Saúde: sem limite (médico, dentista, plano de saúde, hospital)
• Educação: até R$ 3.561,50 por dependente (Receita Federal, 2026)
• Dependentes: R$ 2.275,08 por ano por dependente
• Previdência oficial (INSS): integral
• Previdência privada (PGBL): até 12% da renda bruta tributável

Na minha experiência, muitos clientes deixam de aproveitar essas deduções por falta de organização. Um erro comum é não guardar os comprovantes de despesas médicas, o que pode gerar problemas na malha fina.

Qual a diferença entre o modelo simplificado e completo?

Você pode escolher entre dois modelos na declaração do IRPF: simplificado ou completo. A diferença está nas deduções:

• Simplificado: desconto padrão de 20% da renda, limitado a R$ 16.754,34. Ideal para quem não tem muitas despesas dedutíveis.
• Completo: você deduz todas as despesas permitidas (saúde, educação, dependentes, etc.). Ideal para quem tem muitas despesas comprovadas.

Vamos comparar os dois modelos para o Caso da Joana, que tem renda anual de R$ 80.000 e despesas dedutíveis de R$ 15.000:

• Modelo Simplificado:
  • Desconto: 20% de R$ 80.000 = R$ 16.000 (limitado a R$ 16.754,34)
  • Base de cálculo: R$ 80.000 - R$ 16.000 = R$ 64.000
  • Imposto: R$ 64.000 x 27,5% - R$ 908,73 = R$ 16.691,27
• Modelo Completo:
  • Deduções: R$ 15.000
  • Base de cálculo: R$ 80.000 - R$ 15.000 = R$ 65.000
  • Imposto: R$ 65.000 x 27,5% - R$ 908,73 = R$ 16.966,27

Nesse caso, o modelo simplificado é mais vantajoso, pois resulta em um imposto menor. Mas cada caso é único, e é por isso que uma análise individual é tão importante.

O que acontece se eu errar o cálculo na declaração?

Erros no cálculo do IRPF podem levar à malha fina. Os principais motivos são:

• Omissão de rendimentos
• Despesas médicas incompatíveis com a renda
• Divergência entre informes de rendimentos e declaração
• Pensão alimentícia irregular
• Deduções sem comprovante

Na minha experiência, muitos clientes caem na malha fina por não entenderem como a tabela progressiva funciona. Por exemplo, declarar um rendimento de R$ 5.000 como isento sem aplicar a dedução especial pode gerar uma diferença significativa no imposto devido.

Se você cair na malha fina, a Receita Federal pode:

• Exigir a apresentação de documentos comprobatórios
• Aplicar multa de até 75% sobre o imposto devido
• Iniciar um processo de fiscalização

Por isso, é fundamental revisar sua declaração antes de enviar. Um erro simples pode custar caro.

Como a tabela IRPF 2026 afeta sua restituição?

A tabela do IRPF também influencia o valor da sua restituição. Se você teve imposto retido na fonte durante o ano, o cálculo da restituição leva em conta as faixas da tabela.

Por exemplo, se você teve R$ 10.000 retidos na fonte em 2025, mas seu imposto devido, conforme a tabela de 2026, foi de R$ 8.000, você terá direito a uma restituição de R$ 2.000.

As restituições do IRPF 2026 serão pagas em 5 lotes, de junho a setembro de 2026. Quanto antes você enviar sua declaração, maiores são as chances de receber nos primeiros lotes.

Perguntas Frequentes

1. Quem está isento de pagar imposto de renda em 2026?

Quem tem renda mensal de até R$ 2.428,80 está isento de imposto. Além disso, quem ganha até R$ 5.000 pode ter isenção efetiva se optar pelo desconto simplificado, graças à dedução especial de R$ 1.571,19 (Lei 15.270/2025).

2. Como calcular o imposto de renda na tabela IRPF 2026?

Aplique a alíquota correspondente à sua faixa de renda e subtraia a dedução da tabela. Por exemplo, para renda mensal de R$ 4.000: (R$ 4.000 x 22,5%) - R$ 675,49 = R$ 224,51 de imposto bruto. Depois, divida a dedução anual por 12 para obter o valor mensal líquido.

3. Qual a alíquota máxima do IRPF 2026?

A alíquota máxima é de 27,5%, aplicada para rendas mensais acima de R$ 4.664,68 (Receita Federal, 2026).

4. O que é a dedução especial de R$ 1.571,19?

É um valor que reduz o imposto devido para quem opta pelo desconto simplificado. Ela garante isenção efetiva para quem ganha até R$ 5.000/mês, mesmo que a tabela progressiva indique imposto a pagar (Lei 15.270/2025).

5. Posso deduzir despesas de educação no IRPF 2026?

Sim, mas o limite é de R$ 3.561,50 por dependente por ano (Receita Federal, 2026). São aceitas despesas com ensino infantil, fundamental, médio, superior, pós-graduação e técnico.

6. Como saber se o modelo simplificado ou completo é melhor para mim?

Some todas as suas despesas dedutíveis (saúde, educação, dependentes, etc.). Se o total for maior que 20% da sua renda anual (limitado a R$ 16.754,34), o modelo completo é mais vantajoso. Caso contrário, opte pelo simplificado.

Conclusão: não deixe dinheiro na mesa

Na minha experiência, a maioria das pessoas não entende como a tabela do IRPF funciona — e isso custa caro. A diferença entre as faixas de 2025 e 2026 pode significar uma economia de centenas ou até milhares de reais. E se você não souber disso, esse dinheiro vai para o governo em vez de ficar no seu bolso.

O pior é que muitos contribuintes só descobrem que pagaram imposto a mais quando recebem a restituição — ou pior, quando caem na malha fina. E aí, além de perder dinheiro, ainda têm que lidar com burocracia e multas.

Se você não tem certeza de como aplicar a tabela do IRPF 2026 no seu caso, não arrisque. Uma análise individual pode evitar erros e garantir que você pague o mínimo de imposto possível, dentro da lei.

Conteúdo de caráter educativo. Para análise do seu caso específico, consulte o especialista Nilson Brites — Consultoria IRPF NSB. WhatsApp: +55 11 94082-5120.

Fontes

• Receita Federal — IRPF 2026: prazo oficial 23/03/2026 a 29/05/2026 (DOU em 16/03/2026)
• G1 Economia — Receita informa prazo IRPF 2026: 23/03 a 29/05 e critérios de obrigatoriedade
• Lei nº 15.270/2025 — Nova tabela IRPF e isenção até R$ 5.000